"No Tax on Tips" 2025: deduce hasta $25,000 en propinas

Una de las novedades más comentadas de la ley One Big Beautiful Bill Act es la deducción conocida como "No Tax on Tips" (sin impuesto sobre propinas). Si trabajas en una ocupación donde recibes propinas, esta nueva deducción puede reducir tu impuesto federal a partir del año fiscal 2025. Te explicamos cómo funciona.

¿Cuánto puedo deducir?

Puedes deducir hasta $25,000 de propinas calificadas al año. Si recibiste menos de esa cantidad, solo deduces lo que realmente ganaste en propinas. Es una deducción "above-the-line", lo que significa que puedes tomarla aunque uses la deducción estándar (no necesitas detallar deducciones).

¿Quién califica?

La deducción aplica a trabajadores en ocupaciones que tradicional y regularmente reciben propinas (el IRS publicó una lista de unas 68 ocupaciones aprobadas, basada en las que recibían propinas al 31 de diciembre de 2024). Ejemplos comunes: meseros, bartenders, repartidores, choferes de plataformas, estilistas y personal de hoteles.

Importante: quedan excluidos los trabajadores cuyo empleador opera un negocio de servicios especializados (SSTB), como salud, derecho o contabilidad.

Límites de ingreso (phase-out)

La deducción empieza a reducirse cuando tu MAGI supera:

• $150,000 si declaras como soltero o jefe de familia.
• $300,000 si declaras como casado en conjunto.

Se reduce $100 por cada $1,000 de ingreso por encima del límite, y desaparece por completo en $400,000 (soltero) o $550,000 (conjunto).

Reglas importantes que debes conocer

• Aplica solo a los años fiscales 2025 a 2028. No hay deducción después del 31 de diciembre de 2028.
• Si estás casado y declaras por separado (Married Filing Separately), no puedes reclamarla.
• La deducción reduce el impuesto federal sobre la renta, pero NO los impuestos de Seguro Social y Medicare (FICA): esos siguen aplicando sobre tus propinas.
• Las propinas deben estar reportadas correctamente (por ejemplo, en tu W-2).

¿Cómo se reclama?

Se reclama en el nuevo Anexo 1-A (Schedule 1-A, "Additional Deductions"), que se presenta junto con el Formulario 1040.

Preguntas frecuentes

¿Necesito detallar deducciones para usarla? No. Es above-the-line, así que puedes tomarla incluso con la deducción estándar.

¿Mis propinas dejan de pagar todos los impuestos? No del todo. Se reduce el impuesto sobre la renta federal, pero Seguro Social y Medicare siguen aplicando.

¿Los choferes de apps califican? Muchos repartidores y choferes de plataforma están dentro de las ocupaciones con propinas; revisa la lista oficial del IRS para tu caso.

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Información general para el año fiscal 2025; no es asesoría fiscal individual. Consulta a tu preparador para tu caso específico.